Stock opsies en aftrede

Fast Antwoorde Werknemer Stock Options Planne Baie maatskappye gebruik werknemer voorraad opsies beplan om te vergoed, behou, en werknemers te lok. Hierdie planne is kontrakte tussen 'n maatskappy en sy werknemers wat werknemers gee die reg om 'n spesifieke aantal van die maatskappy se aandele te koop teen 'n vaste prys binne 'n sekere tydperk van die tyd. Die vaste prys word dikwels die toekenning of uitoefeningsprys. Werknemers wat toegestaan ​​voorraad opsies hoop om voordeel te trek deur die uitoefening van hul opsies om aandele te koop by die uitoefeningsprys wanneer die aandele verhandel teen 'n prys wat hoër is as die uitoefeningsprys. Maatskappye soms herwaardeer die prys waarteen die opsies uitgeoefen kan word. Dit kan gebeur, byvoorbeeld, wanneer 'n maatskappy se aandeelprys onder die oorspronklike uitoefeningsprys gedaal het. Maatskappye herwaardeer die uitoefeningsprys as 'n manier om hul werknemers te behou. Indien 'n geskil ontstaan ​​oor die vraag of 'n werknemer is geregtig op 'n voorraad opsie, sal die SEC nie ingryp. wet State, nie die federale wet, dek sulke geskille. Tensy die offer kwalifiseer vir 'n vrystelling, maatskappye oor die algemeen gebruik Form S-8 te registreer die sekuriteite onder die plan wat aangebied word. Op die SEC s EDGAR databasis. jy kan 'n maatskappy se Form S-8 te vind, wat die plan of hoe jy inligting oor die plan kan bekom. Werknemer voorraad opsies planne moet egter nie verwar word met die term ESOPs, of werknemer voorraad eienaarskap planne. wat aftree plans. Taxation van Werknemer Stock Options is Daar is twee tipes van werknemer voorraad opsies. nie-gekwalifiseerde voorraad opsies (NK) en aansporing voorraad opsies (ISOs). Elk heel anders belas. Beide word hieronder gedek. Belasting van nie-gekwalifiseerde voorraad opsies Wanneer jy nie-gekwalifiseerde voorraad opsies uit te oefen, is die verskil tussen die mark prys van die voorraad en die toekenning prys (bekend as die verspreiding) gereken word as gewone inkomste. selfs as jy jou opsies uit te oefen en voortgaan om die voorraad te hou. Inkomste is onderhewig aan betaalstaat belasting (Social Security en Medicare), sowel as gereelde inkomste belasting op jou van toepassing belastingkoers. Jy betaal twee tipes betaalstaat belasting: OASDI of Social Security wat 6.2 op verdienste tot die sosiale sekerheid voordeel basis wat 118500 in 2015 MI of Medicare - wat is 1.45 op al inkomste selfs bedrae wat tot voordeel basis oorskry. As jou inkomste vir die jaar oorskry reeds die voordeel basis as jou betaalstaat belasting op wins uit te oefen jou nie gekwalifiseerde voorraad opsies sal net die 1.45 toegeskryf kan word aan Medicare wees. As jou jaar-tot-datum inkomste is nie reeds meer as die voordeel basis as wanneer jy nie-gekwalifiseerde voorraad opsies uit te oefen sal jy betaal 'n totaal van 7,65 op wins beloop tot jou inkomste ten bate basis bereik, as 1.45 op verdienste oor die voordeel basis. Jy moet nie te oefen werknemer voorraad opsies streng gebaseer op belasting besluite egter in gedagte hou dat as jy nie-gekwalifiseerde voorraad opsies in 'n jaar waarin jy het geen ander inkomste uit te oefen, sal jy meer betaalstaat belasting te betaal as youll betaal as jy dit uit te oefen in 'n jaar waarin jy het ander bronne van inkomste en reeds meer as die voordelebedrag basis. Benewens die betaalstaat belasting, alle inkomste uit die verspreiding is onderhewig aan gewone inkomstebelasting. As jy die voorraad na oefening te hou, en bykomende winste buite die verspreiding bereik, is die addisionele winste belas as 'n kapitaalwins (of as 'n kapitaalverlies indien die voorraad afgetrek). Op Fairmarks Tax Guide vir Beleggers kan jy bykomende besonderhede oor belasting wat van toepassing is wanneer jy nie-gekwalifiseerde voorraad opsies uit te oefen vind. Belasting van aansporing voorraad opsies Anders as nie-gekwalifiseerde voorraad opsies, wins op aansporing voorraad opsies is nie onderhewig aan die betaalstaat belasting, maar dit is natuurlik onderhewig aan belasting, en dit is 'n voorkeur item vir die AMT (alternatiewe minimum belasting) berekening. Wanneer jy 'n aansporing voorraad opsie uit te oefen is daar 'n paar verskillende belasting moontlikhede: jy oefen die aansporing voorraad opsies, en verkoop die voorraad binne dieselfde kalenderjaar. In hierdie geval betaal jy belasting op die verskil tussen die mark prys op veiling en die toekenning prys jou gewone inkomste belastingkoers. Jy oefen die aansporing voorraad opsies, maar hou die voorraad. In hierdie situasie is die verskil tussen die toekenning prys en die mark prys word dan 'n AMT voorkeur item, so oefen aansporing voorraad opsies kan youll beteken betaal AMT (alternatiewe minimum belasting). Jy kan 'n krediet vir meer as AMT belasting betaal te kry, maar dit kan baie jare neem om te gebruik om hierdie krediet. As jy die aandele vir een jaar vanaf jou oefening datum te hou (twee jaar vanaf die toekenningsdatum van die opsie) dan die verskil tussen toekenning prys en die mark prys as jy die opsies te verkoop belas as langtermyn wins eerder as gewone inkomste, en as jou gewone belastingkoers oorskry jou AMT belastingkoers jy kan kry om 'n paar van die voorheen opgehoopte AMT krediet gebruik. Vir hoë inkomstegroepe, hou die voorraad vir die vereiste tydperk kan beteken om belasting te betaal op die wins op 15 teenoor 35, maar daar is risiko's aan hierdie strategie wat deeglik geëvalueer moet word. Belasting reëls kan ingewikkeld wees. 'N Goeie belasting professionele en / of finansiële beplanner kan jou help om die belasting te skat, te wys jou hoeveel you39ll het na alle belasting betaal, en leiding te gee oor maniere om tyd die uitoefening van jou opsies om die minste belasting possible. Analyzing Die Beste betaal Aftree Planne en Beleggingsopsies Kennis is mag, en dit geld seker vir aftreebeplanning: die proses van die bepaling van inkomste en lewenstyl doelwitte en die aksies wat jy moet neem om die doelwitte te bereik. Terwyl aftreebeplanning behels veel meer as finansies - dinge soos wanneer jy aftree, waar jy sal lewe, en wat jy gaan doen - die meeste van hierdie faktore grootliks afhang van die inkomste wat jy kan verwag tydens jou aftrede jaar. Hoe meer jy leer oor en verstaan ​​die verskillende beleggingsopsies, hoe beter toegerus jy kan wees om effektiewe besluite te neem. 13 13Because van die krag van saamgestelde. Hoe vroeër jy begin spaar vir aftrede - deur aandele, planne werkgewer-geborgde, onderlinge fondse of 'n groot verskeidenheid van ander beleggings - hoe langer jou geld vir jou kan werk, en hoe meer geld jy dalk in staat wees om te spaar vir die toekoms. In die algemeen, jonger mense in staat is om groter risiko te neem: hulle het meer jare om te herstel van enige verliese. Ouer mense, aan die ander kant, is geneig om meer konserwatief in hul beleggings te wees. Dit kan 'n bietjie van 'n catch-22 wees: aangesien ouer beleggers is geneig om risiko te beperk, die beleggings het dikwels laer verdienste potensiaal. Begin vroeg is een van die beste maniere om te verseker dat jy sal genoeg geld om gemaklik te leef tydens aftrede het. Dit gesê, is dit nooit te laat om te begin spaar vir aftrede, en elke bietjie help. 13 13The beleggings wat jy kies vir aftrede kan met verloop van tyd verander in reaksie op jou doelwitte te bereik, risikotoleransie en beleggingshorison. Batetoewysing - of hoe jy verdeel die verskillende beleggings in jou portefeulje - word beskou deur baie mense as meer belangrik as die werklike sekuriteite wat gekies is vir die portefeulje. Die drie belangrikste bateklasse sluit aandele (aandele), effekte (vaste inkomste), en kontant en kontantekwivalente, en elkeen het verskillende vlakke van risiko en opbrengs. Dit vind van die balans wat die meeste geskik is vir jou situasie tyd en moeite verg. Hier bied ons 'n inleiding tot gewilde beleggings wat oorweeg kan word wanneer die beplanning vir aftrede. Skryf in vir die Aftrede nuusbrief om te leer hoe om af te tree in styl Dankie vir jou inskrywing om Aftrede. Spesifieke aftrede te belê quotrule van thumbquot wenke is nuttig, maar daar is breër riglyne om te volg as jy wil om genoeg inkomste om af te tree wanneer en hoe jy wil hê. Hierdie oorwegings sal jou help om 'n realistiese en deeglike aftreeplan te maak. Jou aftreeplan moet veel meer as hoeveel jy sal red en hoeveel jy nodig het in te sluit. Dit moet in ag neem jou volledige finansiële prentjie. We039ll jou wys hoe om jouself opgestel om af te tree in styl. Masse 'n neseier is die eerste stap in effektiewe aftreebeplanning. Die tweede is om seker te maak jy het genoeg inkomste na aftrede. Don039t Trek jou aftrede beplanning - hierdie 10 stappe kan jou later jare baie meer hanteerbaar te maak. As you039re binne 10 jaar van aftrede, moet jy en jou finansiële beplanner hierdie noodsaaklike wenke ag slaan. Jy kan nie in staat wees om al die veranderlikes wat 'n invloed aftreebeplanning voorspel, maar daar is gereedskap om te help om eenvoudige berekeninge. Hierdie 5 wenke kan help verbeter jou kanse geniet 'n gemaklike aftrede. Vind maniere om geld te spaar en te verhoog jou neseier vir die vinnig naderende goue jare. Kwelvrae Waardevermindering kan gebruik word as 'n belasting-aftrekbare uitgawe aan belasting koste te verminder, versterk kontantvloei Leer hoe Warren Buffett het so suksesvol deur sy bywoning van verskeie gesogte skole en sy werklike ervarings. Die CFA Instituut stel 'n individu 'n onbeperkte bedrag van pogings om elke examination. Although jy die eksamen kan probeer. Meer inligting oor die gemiddelde aandelemark ontleder salarisse in die VSA en ander faktore wat salarisse en algehele vlakke beïnvloed. Kwelvrae Waardevermindering kan gebruik word as 'n belasting-aftrekbare uitgawe aan belasting koste te verminder, versterk kontantvloei Leer hoe Warren Buffett het so suksesvol deur sy bywoning van verskeie gesogte skole en sy werklike ervarings. Die CFA Instituut stel 'n individu 'n onbeperkte bedrag van pogings om elke examination. Although jy die eksamen kan probeer. Meer inligting oor die gemiddelde aandelemark ontleder salarisse in die VSA en ander faktore wat salarisse en algehele levels. Life gebeure beïnvloed: Aftrede Carol Cantrell Stock vergoeding is belangrik vir aftreebeplanning. Verstaan ​​die kwessies en strategieë te verken, of jy beplan vir aftrede, is naby aftrede, of reeds afgetree. John P. Barringer Podcast ingesluit Baie van my kliënte sien nie voorraad vergoeding in die groter prentjie van aftreespaargeld en onttrekking planne. Met inagneming van netto waarde, ouderdom, en maatskappy voorraad plan, bied ek die kliënt met hierdie kernpunte oor voorraad toelaes, 401 (k) planne, nonqualified uitgestelde vergoeding, en IRAS. Carol Cantrell Sodra jy bereik jou aftrede jaar, die besluit landskap en tydraamwerk verandering. Om onaangename verrassings te vermy, te verstaan ​​wat sal gebeur met jou voorraad toelaes en ander voordele maatskappy sodat jy toepaslike strategieë kan ontwikkel. Carol Cantrell belasting beplanning vir afgetredenes kan meer uitdagend dat dit tydens hul werk jaar wees. Jy moet voortdurend monitor enige opsies en maatskappy voorraadhouding as deel van jou algehele portefeulje. Deel 3 kyk na spesiale probleme wat kan ontstaan ​​nadat jy aftree, insluitend Social Security koördineer met vereiste minimum verdelings vir IRAS en jou 401 (k) na 'n ander staat en die gawes van voorraad. David Johnson en Mark Miller Podcast ingesluit Moving tussen state van die VSA, of te hervestig permanent of net om te reis vir besigheid, kan belasting komplikasies vir mense wat voorraad vergoeding behels. Hierdie artikel bied die belasting kwessies wat jy mag teëkom wanneer jy jou huis kantoor te verlaat en steek 'n toestand lyn. Geoffrey M. Zimmerman Podcast ingesluit Beplanning vir ekwiteitvergoedingskemas begin met die identifisering van die rol voorraad toekennings sal speel in jou lewe, hetsy vir aftrede, kollege befondsing, of ander doelwitte. Hierdie artikel bied punte om te oorweeg vir drie verskillende soorte beleggers. Eric Rasmussen finansiële adviseur Die vyf jaar voor en na aftrede is die kritieke sone vir finansiële beplanning, insluitende dat verwant aan jou voorraad opsies. Aftreespaargeld kan aansienlik aangehelp deur ekwiteitvergoedingskemas. Wanneer factoring voorraad opsies, beperkte voorraad / RSUs, of ESPPs in u aftreebeplanning, moet jy die antwoorde op die volgende vrae te leer ken. Aftrede is 'n tipe van diensbeëindiging. Vroeë aftrede kan minder gunstig behandel word. Volgens die 2013 vee Plan Design opname deur die National Association of Stock Plan Professionals. Hierdie bepalings in te samel belasting komplikasies vir beide beperkte voorraad en RSU toelaes, maar die kwessies wissel. Vir belastingdoeleindes is dit maak nie saak wat jy eintlik moet uittree om die aandele vestig. Met beperkte voorraad, word belasting veroorsaak wanneer die toekenning is. Gewoonlik, sal jy tyd het nadat jy die maatskappy te verlaat om jou opsies uit te oefen. Maar sommige maatskappye. Aftrede is 'n diensbeëindiging onder jou voorraad opsie plan. Onder byna al voorraad opsie planne, nadat jy diens te beëindig die plan bepaal. Die standaard reël is dat opsies uitgeoefen tot aan die einde van óf hul termyn of 'n post-beëindiging tydperk jou plan gee jou, wat ook al. Die uitkomste kan wissel en hang af van jou planne ontwerp. As jy jou maatskappy na 'n ander werk voor die einde van die prestasiesiklus neem verlaat, jy gewoonlik verloor al reg om die toekenning te ontvang. Opnames toon dat in sulke situasies. Hoewel die algehele oefening prosedure sal waarskynlik nie verander nie, kan daar belangrike verskuiwings in die. Die uitkoms hang af van die wette en belasting beleid van die staat wat jy gewerk het in. State is nie opgehou. Die meeste maatskappye base weerhouding op jou werkstatus ten tyde van die toekenning. As jy elders werk of afgetree by oefening of vestiging, dan. Wanneer jy begin met die ontvangs Social Security voordat jy die volle aftree-ouderdom bereik, word jou voordele verminder word deur 'n ingewikkelde formule. Maar voorraad opsies ontvang vir dienste voor aftrede. Geen eenvoudige antwoord bestaan ​​om die vraag of jy voordele vroeë moet neem, op die ouderdom wat jy oorweeg word by volle aftree soos gedefinieer deur Social Security reëls, of op 'n later datum. Twee nuttige. Jy betaal Social Security en Medicare belasting op alle lone en selfindiensneming verdienste, ongeag of. Life Events: Aftrede Aftreebeplanning Met Stock Options, Beperkte voorraad, en ander voorraad Vergoeding (Deel 1: Pre-Aftreebeplanning) Jy was nog altyd bedoel om gebruik die inkomste uit jou maatskappy se voorraad toekennings om gemaklik af te tree. Tog youve nooit 'n spesifieke plan vir hoe om hierdie toelaes gebruik het, of die aftrede kwessies verstaan. Of jy nou aandele-opsies, aandeelwaarderingsregte (AWR'e), beperk voorraad, of beperk voorraad eenhede (RSUs), hierdie drie-deel artikel reeks bespreek die kwessies te oorweeg wanneer jy van plan is vir aftrede, benadering aftree, of reeds afgetree. Tydsraamwerk vir Aftreebeplanning Wanneer jy by die hoogtepunt van jou loopbaan, die verhoging van 'n gesin, of betaal vir kinders kollege opvoeding, is dit moeilik om te dink oor die beplanning vir jou eie aftrede. Daar kan geen surplus kontantvloei te red. Nietemin, die besluite wat jy maak in jou pre-aftree jare direk raak wanneer jy kan aftree en watter vlak van inkomste wat jy kan geniet in daardie jare. Jy moet begin om te beplan vir jou aftrede ten minste 10 tot 15 jaar voor jou teiken aftreedatum, indien nie vroeër. Hoe Stock Options pas in jou aftree-doelwitte Mense dink dikwels oor die aantal wat hulle nodig het om te bereik om gemaklik af te tree. Dit is gewoonlik die waarde van jou belegging bates op jou aftreedatum wat jy nodig het om gemaklik te lewe totdat jy die dag doodgaan. Maar daar is nie so iets soos 'n magic nommer vir iemand. Inteendeel, die bedrag wat jy veranderinge daaglikse met dekades van veranderlikes moet soos jou status Familys indiensneming, jou gesondheid, jou lewenstandaard, jou kinders se behoeftes en begeertes, die finansiële markte, en nog baie meer. So jy moet ten minste jaarliks ​​herevalueer jou vordering na aftrede. Jy behoort nie voorraad opsies te sien in die dieselfde manier wat jy ander aandele of effektetrusts te sien in jou portefeulje. As voorraad opsies is 'n belangrike deel van jou portefeulje, die ontleding word nog moeiliker. Jy moet nie opsies in dieselfde manier waarop jy ander aandele of effektetrusts skerm. Terwyl opsies is 'n aandele komponent, hulle is baie meer riskant as aandele jy besit blatante, of ongevestigde beperk voorraad. Stock opsies kan baie volatiel wees, en die persentasie van jou beleggingsportefeulje hulle make-up kan daagliks verander. Daarbenewens is hulle gekonsentreer in een voorraad (jou maatskappy). Compound hierdie, kan jy ook 'n groot hoeveelhede maatskappy voorraad in jou 401 (k) plan. Ten slotte, jy hoef nie direk die grootte van opsie toelaes en ander voorraad verleen jy elke jaar ontvang te beheer. Dit nie die geval gewoonlik sin maak om jou voorraad opsies vroeë oefen sonder 'n veel beter beleggingsgeleentheid iewers anders. Daarom moet jy jou ander beleggings te koördineer om jou voorraad opsies. Voorbeeld: Jou ouderdom dui daarop dat jy moet hê oor 50 van jou belegging bates in aandele, waarvan 9 moet wees klein-maatskappy-groei-aandele, 13 moet wees internasionale aandele, en 28 moet wees groot maatskappy aandele. Aanvaar ook dat jou opsies waaruit 56 van die waarde van jou belegging bates. Moenie dink dat jy die hele aandelekomponent gedek deur die waarde van jou opsies. Jy moet die opsies tel die rigting van net die 9 van klein-maatskappy groei en dra by tot die internasionale en groot-cap komponente totdat hulle die gewenste vlakke vir jou ouderdom bereik. Wat gebeur met jou uitstaande Stock Toekennings wanneer jy aftree Stock toekennings byna altyd vestiging bepalings, wat gewoonlik op grond van jou voortgesette diens aan jou maatskappy. Sodra jy aftree, jou voorraad plan sal detail wanneer en of vestiging steeds of tot stilstand kom. Aftrede is 'n tipe van die beëindiging onder die meeste voorraad planne. Maatskappye behandel aftrede meer mildelik as diensbeëindiging om te werk vir 'n ander maatskappy. Nou seker jou voorraad plan voorsiening vir die reëls en definisies wat van toepassing is op die normale aftree-en vroeë aftrede (indien dit maak hierdie onderskeid). Kies dan 'n aftreedatum dat die getal berus opsies en aandele maksimeer. Volgens 'n 2013-opname deur die National Association of Stock Plan Professionals (NASPP), 'n klein minderheid van maatskappye óf laat die opsies voortgaan om vestig gewoonlik of versnel die vestiging op normale of vroeë aftrede: Behandeling by aftrede Op sekere maatskappye, hierdie bepalings afhang op die aantal jare gewerk jy by die maatskappy voor aftrede. Byvoorbeeld, kan die bepalings van toepassing nadat jy by die maatskappy gewerk het vir 20 jaar. Wanneer jy naby aftrede is, is dit belangrik om hierdie bepalings te hersien in jou voorraad plan en in jou spesifieke toelaes. Alert: Selfs as jou maatskappy laat vestiging om voort te gaan of versnel vestiging, so gou as wat jy is nie meer in diens van jou maatskappy, jy moet aansporing voorraad opsies (ISOs) binne drie maande na die beëindiging van jou diens te oefen om hulle te verhoed dat nonqualified voorraad opsies (NQSOs). Omdat ISOs meer gunstig belas as NQSOs wanneer jy oefen en hou die aandele, moet jy 'n versigtige inventaris van al jou opsies te neem by die verlaat van jou maatskappy. Hierdie kwessies, insluitend die uitoefening reëls op en na die beëindiging wat u moet volg om te verhoed dat verbeur waardevolle voorraad opsies, word in detail bespreek in Deel 2 (sien ook 'n verwante vrae). Dit beplanningsproses is veral belangrik wanneer jy verwag dat jou voorraad opsies (of SARs) tot verantwoording vir 'n groot deel van jou aftree-neseier. Besluite oor aandele-opsies moet begin op daardie oomblik van elke toekenning. Aan al die voorraad opsies uit om te danke aan aftrede te voorkom, moet die meeste mense begin met 'n gereelde program van die uitoefening van opsies goed voor aftrede. Dit help ook om jou te diversifiseer moet te veel van jou netto waarde gekoppel word aan bewegings in jou maatskappy se aandeelprys. Om al jou voorraad opsies verhoed dat te danke aan aftrede, oorweeg die begin van 'n gereelde program van die uitoefening van opsies goed voor aftrede. Met verloop van tyd, het 'n paar opsie oefening strategieë na vore gekom as belasting sinvolle, ongeag of jy red of spandeer die opsie opbrengs. Maar moenie toelaat dat belasting alleen jou besluitneming te beheer. Alhoewel jy versigtig die belastingimplikasies van transaksies moet evalueer, moenie uit die oog van die algemene ekonomie verloor nie. Dit is moeilik om te doen as gevolg van die probleme in die voorspelling met enige mate van akkuraatheid die toekomstige waarde van jou onderneming voorraad of die verlore geleentheidskoste van 'n alternatiewe belegging vir jou winste. Dus, hoewel die belastinggevolge van 'n belasting beplande strategie is redelik maklik om te bereken, die langtermyn-ekonomie is nooit gewaarborg. Daarom is die volgende paar beplanning voorstelle aan die belasting uitkoms te verduidelik en nie probeer om aan te beveel die strategie aangebied. Daarbenewens, moet jy jou unieke feite en omstandighede oorweeg voordat die uitvoering van enige van die volgende voorstelle. As jy van plan is om ISOs oefen en hou die voorraad, dit is oor die algemeen verstandig om die alternatiewe minimum belasting (AMT) waar moontlik te vermy. Dit neem behoorlike beplanning en verfyn. As die AMT is onvermydelik, maar omdat 'n waardevolle ISO verstryk, die AMT moet so gou as moontlik verhaal in later jare deur die gebruik van die AMT krediete. Jy moet dan hou twee stelle van rekords: die een na die gereelde belasting basis op te spoor en die ander op te spoor die AMT basis van die voorraad van elke jaar (sien verwante vrae oor AMT krediet) bekom. Verder, as jy sterf met ongebruikte AMT krediete, die ongebruikte krediete dra nie oor na die dood aan u boedel of begunstigdes. Jy moet 'n opsie oefening strategie wat die algehele AMT betaal in verband met die uitoefening van ISOs (sien 'n verwante vrae vir 'n verskeidenheid strategieë) verminder ontwerp. Een gewilde strategie is om net genoeg ISOs oefen elke jaar om te verhoed dat verwek die AMT (sien 'n verwante vrae oor hierdie tegniek). Die voorraad verkry deur uitoefening van die opsies moet word, indien moontlik, vir die vereiste hou tydperk van twee jaar vanaf die toekenningsdatum en een jaar vanaf die oefening datum. Daarna die voorraad, vir die volle verhoging oor die uitoefening koste, verkoop kan word as dit nodig is teen 'n gunstige langtermyn - kapitaalwins tariewe. Nog 'n strategie vir diegene wat wil om te diversifiseer behels oefen en verkoop opsies in afwisselende jaar. Dit is 'n meer aggressiewe ISO oefenprogram. Onder dit jou oefening ISOs en aangaan die AMT elke jaar. Sodra jy die voorraad vir die vereiste van een jaar hou tydperk (die aanvaarding van die tweejaar-beheermaatskappy tydperk van toekenning te koop is ook 'n ontmoeting) gehou, jy dit verkoop vir langtermynkapitaalgroei gewin. Jy herhaal hierdie patroon elke jaar sodat elke jaar sluit 'n ISO oefening en 'n verkoop van voorraad verkry deur die vorige jaar ISO oefening. Hierdie strategie werk die beste wanneer jy 'n groot hoeveelheid van die voorraad te diversifiseer met verloop van tyd, aan die langtermyn-Holding tydperk, en verkoop die voorraad elke jaar teen 'n gunstige kapitaalwins tariewe. Sy primêre nadeel betaal AMT elke jaar wanneer die ISOs uitgeoefen. Alhoewel sommige van die AMT kan verhaal word die volgende jaar wanneer die voorraad verkoop word, kan jy nooit heeltemal verhaal die volle bedrag van AMT wat jy betaal. (Sien 'n verwante vrae oor die verkoop van ISO voorraad wat AMT veroorsaak.) Nonqualified Stock Options (NQSOs) Wil jy dalk om te wag om jou NQSOs oefen as jy glo dat die aandele waarde sal voortgaan om te waardeer tot aan die einde van die opsie termyn. Intussen het dalk die geld wat jy andersins sou gebruik om die opsies uit te oefen en hou die aandele verdien elders 'n beter opbrengs. Daarbenewens het die verspreiding wanneer jy oefen NQSOs is belasbare, sodat dit groei belasting uitgestelde totdat jy oefen. Daarom sal min of geen belasting of ekonomiese voordeel kom met vooraf oefen die opsies om hul vervaldatum en die betaling van belasting vroeër as wat nodig is. Tensy jy 'n ander oorwegings, soos 'n behoefte vir kontant uit te oefen en onmiddellik verkoop, of die beloning van 'n meer belowende belegging vir die winste, jy het oor die algemeen geen aansporing vir 'n vroeë uitoefening. Die sekuriteit beperk voorraad en RSUs kan bied raak belangrik as jy naby aftrede. Beperkte voorraad en RSUs Daar is 'n persepsie dat beperkte voorraad en beperk voorraad eenhede (RSUs) het meer waarde as voorraad opsies, omdat hulle altyd 'n moeite werd te handhaaf, selfs al is die voorraad dalings. Stock opsies, aan die ander kant, kan al hul waarde verloor as die verhandelingsprys dips onder die uitoefeningsprys. Die sekuriteit wat aangebied word deur beperkte voorraad en RSUs word selfs meer belangrik as jy naby aftrede. Verder, as jou maatskappy betaal dividende, jy gewoonlik kry hulle langs die pad of by vestiging. Maar voorraad opsies het 'n groter opwaartse potensiaal en dus kan meer aansienlike rykdom as beperk voorraad en RSUs produseer. Daarbenewens voorraad opsies gee jou meer beheer oor wanneer jy die belasbare inkomste erken en in die algemeen te voorsien meer belasting uitstel as beperk voorraad en RSUs, wat gewoonlik belasbare geword by vestigende binne vier jaar na toekenning (sien die relevante vrae oor die belasting van beperkte voorraad ). Vergelyk dit met aandele-opsies, wat oor die algemeen 10 jaar verstryk van die toekenningsdatum. Die ideaal is, sal jou beleggingsportefeulje beide beperkte voorraad en voorraad opsies bevat. Inkomste erken uit te oefen NQSOs of SARS, 'n diskwalifiserende vervreemding van ISOs of ESPPs en vestiging van beperkte voorraad word dikwels ingesluit in jou totale inkomste vir die doeleindes van die berekening van die bedrag wat jy kan bydra tot jou maatskappy se 401 (k) plan (bevestig dit met jou maatskappy). Werknemer bydraes tot 'n 401 (k) plan is beperk tot 18.000 in 2016. Diegene wat meer as 50 kan 'n bykomende 6,000 voeg per jaar, vir 'n maksimum moontlike bydrae van 24.000 in 2016. Opsie oefeninge of beperk voorraad vestiging kan jou toelaat om 'n bydrae meer geld om jou 401 (k) plan. Daarom kan voorraad vergoeding wat jy meer geld by te dra tot jou 401 (k) plan gee toe (1) met die bydrae bedrag is gebaseer op 'n persentasie van jou vergoeding en (2) jou jaarlikse bydrae is gewoonlik laer as die jaarlikse maksimum. Jy moet jou individuele situasie met jou 401 (k) administrateur bevestig. Die bedrag van die jaarlikse inkomste wat u in aanmerking kom dikteer by te dra tot 'n Roth IRA genoem gemodifiseerde aangepaste bruto inkomste (Towenaar). Dit is jou gereelde aangepaste bruto inkomste (AGI) met 'n paar verskille (bv 'n inkomste uit die omskakeling van 'n Roth IRA nie die geval tel in Towenaar). As jou konings van die Roth inkomste perke vir jou belastingopgawe oorskry, verloor jy die vermoë om by te dra tot 'n Roth IRA. Jy kan egter 'n tradisionele IRA nog te skakel na 'n Roth IRA, die gebruik van die winste uit jou voorraad vergoeding aan die belasting te betaal (sien 'n artikel oor Roth doelskoppe elders op hierdie webwerf). Vir die belastingjaar 2016. die bydrae grense vir 'n Roth IRA is 5500 vir 'n persoon onder 50, en 6500 vir 'n persoon wat 50 jaar of ouer is voor die einde van die jaar. Om in aanmerking kom vir 'n maksimum bydrae wees in 2016, moet getroude gesamentlike filers towenaars 184,000 of minder het, en enkele filers moet towenaars 117,000 of minder het. Die phaseout reeks vir gedeeltelike bydraes strek daarvandaan tot 'n inkomste plafon van 194,000 vir getroude gesamentlike filers (tot 132,000 vir 'n enkel filers), buite wat bydraes word nie toegelaat. Alert: Tot die sperdatum indiening van jou 2016 belastingopgawe in April 2017 kan jy bydraes wat nog tel vir die belastingjaar 2016 maak. (IRS publikasie 590-A het meer inligting.) Die effek van voorraad toelaes afhanklik van die tipe toelaag. ISO oefeninge nie inkomste genereer wat ingesluit is in aangepaste bruto inkomste (AGI). Daarom, as jy uitgeoefen en gehou ISOs, die potensiaal lei alternatiewe minimum belasting (AMT) is nie oorweeg nie. Maar as die ISO gediskwalifiseer (bv deur dieselfde dag koop of verkoop in dieselfde jaar van oefening) en word 'n NQSO, die inkomste is geklassifiseer as gewone inkomste en gaan in AGI. NQSOs en aandeelwaarderingsregte genereer altyd gewone inkomste te oefen, en beperk voorraad / RSUs altyd, doen dit op vestiging, tensy die IRS vir een of ander rede die inkomste as uitgestelde vergoeding klassifiseer. Soos vir tradisionele IRAS, toe nie gade word gedek deur 'n aftreeplan by die werk, daar is geen AGI perke vir die maak van 'n belasting-aftrekbare IRA bydrae. Maar wanneer slegs een gade word gedek deur 'n plan by die werk, die reëls meer ingewikkeld en moet jy IRS publikasie 590 raadpleeg. Draai Stock Grant Winste In uitgestelde vergoeding Stock opsies is ontwerp om werknemers te vergoed vir werkprestasie eerder as om aftreevoordele voorsien. Daarom sal die meeste werknemer voorraad opsies lang verval voordat jy aftree. Maar jy kan nie die kontant nou nodig het of dalk in geen haas om die belasting te betaal op die opsie winste te oefen. Onder sekere baie spesiale omstandighede, kan jy in staat wees om jou opsie winste te omskep, met die veronderstelling Artikel 409A van die Internal Revenue Code penaliseer nie dit. (Vir meer inligting, sien my artikel omskakeling van jou Stock Opsie versprei in Nonqualified Uitgestelde Vergoeding elders op hierdie webwerf.) Met RSUs wat berus tydens jou werk, kan jy die vermoë om belasting tot aftrede uit te stel, soos uiteengesit in 'n ander vrae het. Deel 2 van hierdie reeks draai na die oorwegings vir jou beplanning in die jaar jy aftree van die werk af. Carol Cantrell is 'n CPA, prokureur, en finansiële beplanner met die regsfirma Cantrell Cowan in Houston, Texas. Sy konsentreer in finansiële beplanning vir bestuurders, families, en afgetredenes, met 'n spesialiteit in voorraad opsies, trusts, vennootskappe, en boedel belasting. Sy is die skrywer van die boek Guide to Estate, belasting, en Finansiële Beplanning met Stock Options, uitgegee deur CCH, 'n WoltersKluwer maatskappy. Dele van hierdie artikel is gebaseer op die boek. Hierdie artikel is slegs gepubliseer vir die inhoud en gehalte. Nóg die skrywer of haar firma vergoed ons in ruil vir die publikasie daarvan. Deel die artikel: